Als u uw lijfrente in 2023 hebt afgekocht, ontvangt u van de Belastingdienst een brief waarin wordt uitgelegd hoe u deze afkoop moet verwerken in uw IB-aangifte 2023. De brief verwijst naar de ‘rekenhulp revisierente’. De revisierente is maximaal 20% van de afkoopsom. Er is geen revisierente verschuldigd bij afkoop van kleine lijfrenten en ook niet als het nog gaat om de afkoop van een zogenoemde ‘oud regime-kapitaalverzekering met lijfrenteclausule’. Daarentegen zal er wel revisierente verschuldigd zijn als de wettelijke termijn van 2 jaar voor aankoop van een lijfrente is overschreden zonder daadwerkelijke uitkering. Heeft u een bericht ontvangen van uw lijfrenteverzekeraar of bank bij het verstrijken van de looptijd van uw lijfrente? Kom dan tijdig in actie en zorg ervoor dat u binnen 2 jaar een bestemming voor het bedrag van de lijfrente hebt bepaald.
Tip
Als de lijfrente is afgekocht binnen 10 jaar na het afsluiten ervan, valt de revisierente mogelijk lager uit door gebruik te maken van de zogenoemde ‘tegenbewijsregeling’. Op de website van de Belastingdienst staat een rekenhulp genaamd Revisierente berekenen over de afkoop van uw lijfrente . Hiermee kunt u uitrekenen of dat voordeliger is.
Heeft u vragen of wilt u meer weten over afgekochte lijfrente? Neem contact met ons op. Wij helpen u graag.