De ondernemersaftrek: deze belastingvoordelen laten veel ondernemers liggen

Ben je ondernemer? Dan liggen er veel financiële voordelen voor het oprapen! Dit zorgt ervoor dat je zo weinig mogelijk hoeft af te dragen aan de Belastingdienst. Zeker voor een startende ondernemer is dit fijn, want je houdt meer geld over wat je goed kan gebruiken. Toch laten veel ondernemers deze belastingvoordelen liggen. Lees hier welke dat zijn.

Wat is ondernemersaftrek?

Ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor diverse fiscale aftrekposten, speciaal voor zzp’er en andere ondernemers. Deze aftrekpost op de winst bestaat uit: zelfstandigenaftrek, startersaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek en stakingsaftrek.

Zelfstandigenaftrek

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per kalenderjaar)? Dan kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Dit is een vast bedrag dat je mag aftrekken van de winst. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200.

Ook wanneer je met zwangerschapsverlof bent geweest, heb je recht op deze aftrekpost. De niet-gewerkte uren tellen dan toch mee als gewerkte uren.

Startende ondernemer? Gebruik de startersaftrek

Startende ondernemers mogen maximaal 3 keer gebruik maken van de startersaftrek in de eerste 5 jaar van hun onderneming. In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123. Dit bedrag mag je optellen bij het bedrag van de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost geldt dus alleen wanneer je ook recht hebt op de zelfstandigenaftrek.

Startersaftrek voor arbeidsongeschiktheid

Ontvang je een arbeidsongeschiktheidsuitkering, werk je als ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het verlaagd-urencriterium (minimaal 800 uur per kalenderjaar)? Dan kan je gebruik maken van deze aftrekpost. De startersaftrek voor arbeidsongeschiktheid bedraagt de eerste keer € 12.000. Na tweede keer ontvang je € 8.000 en de derde keer € 4.000.

Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk

Met de WBSO-aftrek (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk) verlaag je de kosten voor Research & Development (R&D). Om hiervoor in aanmerking te komen, heb je een speur- en ontwikkelingswerkverklaring (S&O-verklaring) van de RVO nodig en besteed je ieder kalenderjaar minimaal 500 uur aan erkend speur- en ontwikkelingswerk. In deze verklaring staat precies welke werkzaamheden tellen en welk bedrag je mag aftrekken.

Meewerkaftrek

Heb je een fiscale partner die meewerkt in je onderneming zonder (volwaardige) vergoeding? Maak dan gebruik van de meewerkaftrek voor het verlagen van de belastbare winst. Dit levert een fiscaal voordeel op in ruil voor het ontbreken van loon.

Je komt in aanmerking wanneer jouw fiscale partner minimaal 525 uur per kalenderjaar meewerkt zonder vergoeding, of een maximale vergoeding van € 5.000.

Het bedrag dat je mag aftrekken is een percentage van de winst. De hoogte van het percentage hangt af van het aantal meegewerkte uren:

Aantal meegewerkte uren

Zorg er daarom voor dat je de gewerkte uren van je partner aannemelijk kan maken bij controle.

Stakingsaftrek

Is er sprake van een staking in uw onderneming, bijvoorbeeld omdat je het bedrijf hebt verkocht? Dan betaal je belasting over de stakingswinst. Dit bedrag wordt verminder dankzij de stakingsaftrek en bedraagt maximaal € 3.630. Het maximumbedrag kan je maar één keer in je leven benutten.

Wil je meer weten over de ondernemersaftrek? Ga naar de website van de Belastingdienst of neem contact met ons op.