Woont u samen met uw partner? Dan kunt u – net als gehuwden en geregistreerde partners – onder voorwaarden fiscale partners van elkaar zijn. Als u fiscale partners bent, heeft de langstlevende partner bij overlijden recht op een vrijstelling van maximaal € 795.156 (in 2024) en wordt u ingedeeld in tariefgroep 1 (tarieven: 10%/20%).
Bent u geen fiscaal partners van elkaar? Dan bedraagt de vrijstelling € 2.658 en is het tarief voor erfbelasting 30% of 40%, afhankelijk van de hoogte van uw erfdeel. Maar let op: zelfs als u fiscale partners bent, moet u elkaar wel in een testament tot erfgenaam hebben benoemd om van elkaar te erven! Anders dan bij gehuwden en geregistreerde partners, bent u namelijk niet automatisch elkaars erfgenaam, zelfs niet na jarenlang samenwonen.
Tip
Als u niet van elkaar erft, hebt u niets aan de hoge partnervrijstelling en de gunstige tarieven. Dus check of u elkaar tot erfgenaam hebt benoemd. Zo niet, zorg er dan voor dat u dit alsnog regelt.
Wilt u meer informatie of heeft u hier vragen over? Neem contact met ons op.